Souhaitez-vous augmenter votre avoir net en accumulant des biens additionnels au moyen d'épargnes annuelles? Ces biens pourraient-ils être laissés à vos héritiers légaux; vos enfants, votre petit-fils ?

Plusieurs personnes ignorent:

· que l'impôt à payer durant toute la vie sur les épargnes non enregistrées pourrait égaler et même excéder le montant actuel à investir;

· qu'elles n'ont pas à risquer d'argent dans des actions boursières ou des fonds mutuels pour faire croître de l'intérêt non imposable;

· qu'elles n'ont pas à abandonner le contrôle de biens destinés à leurs enfants ou petits-enfants pour éviter de payer de l'impôt sur la croissance de ces biens!

Le recours à une police d'assurance vie Universelle conforme aux spécifications de la section 148 de la LOI de l'impôt sur le revenu constitue un excellent moyen de capitaliser un compte avec avantage fiscal. Ce compte vous est entièrement accessible de votre vivant, si jamais vous aviez besoin de votre capital, et il sera versé directement à vos héritiers en franchise d'impôt au décès. Cela signifie que vous éviterez non seulement l'impôt sur la croissance de ce compte, mais également les frais légaux de succession !…Pas de gain en capital, pas d'impôt sur l'intérêt gagné, car le capital décès d'une police vie Universelle n'est pas imposable. (Le capital décès d'une vie Universelle est composé de la portion assurance vie, le capital décès, et du compte de placement.)...

Le concept de revenu exonéré démontre qu'une police d'assurance vie peut être utilisée efficacement comme abri fiscal pour des investissements annuels afin de constituer un montant maximal d'argent non-imposable dont vous pourrez bénéficier à la retraite ( en collatérisant la valeur de la police), pour la succession, pour un bénéficiaire, ou pour un but pré-déterminé au décès ( Comme un don charitable ou pour minimiser l'impact du fisc au décès) .

Si le concept vous intéresse, une illustration faite sur mesure pour vous, fera ressortir la différence du résultat potentiel entre un investissement conventionnel, comme un certificat de placement garanti (CPG), et une police d'assurance vie Universelle.

Une somme annuelle identique d'épargne est investie soit dans un CPG ou dans la police d'assurance illustrée. Les gains qui s'accumulent dans la police d'assurance sont exempts d'impôt (pourvu qu'ils restent dans la police dans le compte exempté). Dans le CPG, les intérêts annuels sont réduits de l'impôt au taux indiqué plus haut. Le rendement à l'abri de l'impôt obtenu sur la valeur du fonds sert à payer le coût annuel requis pour maintenir la police d'assurance vie en vigueur.

Mais si les objectifs changent et si on a prématurément recours au capital de la police d'assurance vie, semblables retraits peuvent être imposables, sauf dans les cas où l'on mettrait la valeur de la police en collatéral auprès d'une institution bancaire, le principe du financement collatéral. Aucun impôt ne serait exigé pour un CPG, qui est un placement sur lequel l'impôt a déjà été payé, mais qui sera de moindre valeur à la succession.

Pour en savoir plus, n'hésitez pas à nous contacter...

Par Alain Bellemare, conseiller en sécurité financière