La retraite c'est important. Les gourous de la finance nous donnent une pléiade de conseils et de trucs dans leur rubrique…Presque toujours les mêmes ; un fonds d'actions au rendement " incroyable ", et c'est souvent le cas ! Une stratégie faisant appel au bon sens et à la logique lorsqu'il est temps de choisir les actions de son portefeuille, des techniques d'analyse techniques s'apparentant plus au jeu de la roulette et aux soirées de Bingo dans le sous-sol de la salle paroissiale, l'emprunt pour augmenter sa contribution annuelle au RÉER…Tous ces spécialistes y vont de leur dernière trouvaille alors qu'aucun d'eux ne se risque à vous parler de l'assurance retraite : la vie universelle !

Saviez-vous qu'il existe une assurance pour votre retraite ? On l'appelle communément l'assurance vie universelle…Mais nos spécialistes n'en ont que pour les RÉER…RÉER par-ci, RÉER par-là. Remarquez les nombreuses publicités sur le sujet à la télé, à la radio, dans les journaux, sur la toile, caché dans l'enveloppe contenant la facture mensuelle de votre carte de crédit, sur l'écran du guichet automatique de votre succursale bancaire ou de votre caisse Pop…et sur le feuillet paroissial…Faut bien payer pour la retraite de Monsieur le Curé !
Tous vous vantent les mérites du RÉER, mais personne ne souligne que ce " fameux " véhicule de placement n'est en fait que de l'impôt reporté à plus tard. Si vous êtes pauvre lors de votre retraite, vous ne payerai pas beaucoup d'impôt…Mais si par malheur vous avez contribué allègrement à votre fonds de retraite et que vous vous êtes presque " tués " à la tâche, faisant de vos contributions au RÉER la chose la plus importante pour vous après les enfants, votre femme et l'extrême onction, vous aurez payé un maximum d'impôt toute votre vie…Et d'un point de vu gouvernemental, on vous décernera la médaille du bon et loyal contribuable…
D'autres se payent un retraite royale en investissant outre-mer " offshore ", mais la loi ne me permet pas de vous en parler ou de vous inciter à le faire, car en tant que " facilitateur ", je me rendrais aussi coupable que celui qui " cacherait " sa fortune dans les paradis fiscaux des mers du sud…Si vous ne comprenez pas tout à fait ce que je veux dire, vous pourrez toujours en glisser un mot à notre Ministre des finances canadien, il sera en mesure de vous expliquer le " fonds " de l'affaire et ce que l'on entend par évitement fiscal...

Hypothèse I : le RÉER

Mais revenons à nos moutons. Dans un article précédent, Le RÉER : mythe et réalité, notre investisseur " héroïque " avait 30 ans, gagnait $70,000, taux marginal d'imposition de 50 %, et voulait contribuer à son RÉER pendant 30 années à la hauteur de $10,000 par année obtenant un rendement moyen de 8 %…Il voulait prendre sa retraite à 65 ans ; total du RÉER à 65 ans $1,132,832.

Hypothèse II : L'assurance retraite

Notre investisseur " aventureux ", après avoir consulté son représentant
en sécurité financière, décide d'explorer d'autres horizons et planifie sa retraite autrement…

Prenons l'équivalent de la contribution annuelle au RÉER de $10,000, soustrayons le remboursement d'impôt, ($5,000) ; notre homme dispose donc de $5,000 par année, contribuera pendant 30 années obtenant un rendement moyen de 8 %…et prendra sa retraite à l'âge de 65 ans.

Valeur du fonds de l'assurance retraite à 65 ans : $1,173,255

Valeur du capital décès à 65 ans : $1,869,805

Si notre retraité " aventureux " fait la mise en collatéral de sa police vie universelle (Assurance-Capitalisation & Financement Collatéral ), c'est-à-dire utiliser la valeur de l'assurance retraire en garantie pour l'obtention d'un prêt à la banque ( la mise en collatéral ), notre investisseur obtiendra une rente " assurée " substantielle jusqu'à la fin de ses jours.

Prévoyons une rente jusqu'à l'âge de 90 ans :
Rente possible : $60,000 annuellement
Comme la " rente " n'est en effet qu'un emprunt, le $60,000 est net d'impôt.

Pour recevoir une rente équivalente en provenance d'un RÉER ( Scénario I $1,132,832), notre rentier devrait tirer $120,000 avant impôt ( en supposant un taux marginal d'imposition de 50 % ) pour recevoir un montant égal. Malheureusement pour lui, la rente serait épuisée lors de la 16e année, soit lorsque notre rentier aurait atteint l'âge de 81 ans.

Avec son assurance retraite (Scénario II), notre rentier aurait touché $60,000 annuellement jusqu'à l'âge de 90 ans…

Maintenant comparons les deux scénarios en supposant que notre rentier ait pu mourir à différents âges et en supposant que notre retraité n'ait pas de conjoint…Le capital RÉER devient donc immédiatement imposable ( s'il n'est pas transféré au conjoint) alors que le capital décès de l'assurance retraite est payé aux ayant droit ( quels qu'ils soient) libre d'impôt :

- Âge au décès 65 ans, $566,416 en transfert net provenant du RÉER, $1,869,805 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

- Âge au décès 70 ans, $424,463 en transfert net provenant du RÉER, $2,050,871 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

- Âge au décès 75ans, $284,120 en transfert net provenant du RÉER, $3,959,129 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

- Âge au décès 80 ans, $ 37,811 en transfert net provenant du RÉER, $5,542,627 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

- Âge au décès 85ans, fonds épuisé! au RÉER, $8,710,845 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

- Âge au décès 90 ans, fonds épuisé! au RÉER, $12,108,745 provenant du capital décès de l'assurance Retraite.

Je crois que les chiffres parlent d'eux-mêmes…Et dire qu'il y a encore des spécialistes de la finance pour nous marteler que le RÉER…C'est le meilleur véhicule pour la retraite !…Personnellement, j'aime mieux ne pas payer d'impôts, quand c'est possible, et transférer mes biens en franchise d'impôt au moyen de mon assurance retraite…Car le capital décès, en plus d'être insaisissable ( certaines conditions s'appliquent ), est versé à mon bénéficiaire libre d'impôts !…Ça c'est un vrai paradis fiscal !

Par Alain Bellemare, conseiller en sécurité financière